Банковские риски
В процессе управления рисками необходимо решить следующие главные задачи:
выявить факторы того или иного риска;
оценить масштабы предполагаемого ущерба;
найти способы предупреждения или источники возмещения ущерба.
Существующие методы и приемы управления риском включают этапы распознавания риска, его количественной оценки, регулирования, контроля.
Идентификация (распознавание) риска - это выявление вероятности убытков, их причин, факторов и обстоятельств возникновения.
Детальный анализ причин возникновения потерь является залогом успеха в управлении риском. Поэтому на первоначальном этапе важно выявить неблагоприятные варианты развития, характеризующие конкретный риск, определить источники и объемы информации, позволяющие снизить неопределенность в отношении факторов риска, методы ее сбора и обработки. В качестве источников информации по кредитному риску рассматривают бухгалтерскую и статистическую отчетность, оперативные данные, экспертные оценки, прогнозы, нормативно-правовые сведения.
Для измерения кредитного риска может применяться подход, основанный на применении сценариев, предполагающий:
описание возможных сценариев развития событий, связанных с риском;
выявление вероятности каждого из этих сценариев;
выявление последствий реализации этих сценариев.
Такой подход предполагает наличие достаточно надежной информации обо всех сценариях и вероятностях убытков, возникающих при их реализации.
В случае, когда непосредственное количественное измерение предполагаемых убытков или их вероятностей невозможно, применяется косвенный подход. При этом рассматривают какие-либо показатели (факторы риска), влияющие на убытки и доступные для практического измерения.
Различают аналитический, экспертный, статистический и комбинированный методы оценки кредитного риска.
Аналитический метод оценки риска непогашения кредита основан на применении установленного Банком России порядка расчета*(48). Кредиты подразделяют на 4 группы риска в зависимости от сроков просрочки платежа по основному долгу или его переоформления и характера обеспечения. По каждой группе установлен коэффициент риска. Поскольку критерии оценки риска формализованы, то величина риска рассчитывается без особого труда. Но полученный результат дает слабое представление о возможных потерях. Метод применяют для определения необходимого резерва на возможные потери по кредитам и включения его в затраты банка. Далее он будет подробно рассмотрен.