Банковские риски

Начиная с 1 апреля 2000 г. Банк России применяет требование к капиталу на покрытие рыночных рисков, сформулированное в Положении Банка России от 24 сентября 1999 г. N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" (далее - Положение). Это требование выражается во введении совокупного размера рыночного риска в формулу показателя достаточности капитала (норматив Н1).

Одним из составляющих рыночного риска является общий процентный риск, то есть риск неблагоприятного изменения цены портфеля ценных бумаг, связанный с колебаниями процентных ставок. Он вычисляется отдельно по каждому виду валюты, включая российские рубли.

В данном параграфе:

рассмотрен применяемый Банком России подход к измерению общего процентного риска;

представлена электронная таблица, выполненная в среде Excel, позволяющая автоматически выполнять все вычисления, необходимые для составления отчета по общему процентному риску, и наглядно отражающая связи между рассчитываемыми показателями;

схематически описана процедура заполнения электронной таблицы в соответствии с шагами алгоритма, задаваемого упомянутым Положением;

приведен пример вычислений, основанный на исходных данных, имеющихся в Положении.

Начнем с подробного рассмотрения подхода, примененного в Положении для расчета общего процентного риска кредитной организации. Все длинные и короткие позиции в ценных бумагах торгового портфеля помещаются в ряд, состоящий из тринадцати временных полос. Расчет общего процентного риска начинается с взвешивания позиций по каждой временной полосе с помощью коэффициента, который отражает реакцию этих позиций на изменение цен финансовых инструментов торгового портфеля, вызванное предполагаемыми колебаниями процентных ставок. В таблице 4.3 приведена зависимость между применяемыми в Положении коэффициентами взвешивания, рекомендованными Базельским комитетом по банковскому надзору, и колебаниями процентной ставки (доходности).